Resumen

PARADA ROJAS, Ana Cecilia; RAZO DE ANDA, Jorge Omar  y  CRUZ AKE, Salvador. Sensibilidad de las calificaciones crediticias a elasticidades de las razones financieras respecto a variables macroeconómicas: un modelo de árboles de decisión clasificadores para las empresas mexicanas. Contad. Adm [online]. 2021, vol.66, n.4, e2708.  Epub 02-Sep-2024. ISSN 0186-1042.  https://doi.org/10.22201/fca.24488410e.2021.2708.

Los factores que influyen en un cambio de calificación crediticia se desconocen porque el proceso de asignación depende de empresas privadas, por lo que identificar estos factores en combinación con determinadas situaciones macroeconómicas es fundamental para gestionar el riesgo crediticio, más allá del proceso privado de asignación de calificaciones. El objetivo de este artículo es determinar un conjunto de reglas que permitan a la gerencia de la empresa anticipar el cambio en la calificación crediticia de una empresa mexicana, considerando los niveles de elasticidad de sus razones financieras a variables macroeconómicas desde un enfoque de minería de datos, a través de un proceso iterativo de ajuste de regresión logística y un modelo de árbol de decisión clasificador utilizando datos públicos.

Palabras llave : Riesgo crédito; Árboles de regresión y clasificación; Minería de datos.

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